Некоторые аспекты стратегии финансового риск-менеджмента в банках Казахстана

Жуйриков К.К., профессор, д.э.н., Назарчук И.М., доцент, к.э.н.

В статье анализируется мировой опыт использования страхования как инструмента управления банковскими финансовыми рисками. Обосновывается причина, по которой этот опыт не может быть применен в Казахстане – это ограниченность финансовых ресурсов отечественных страховых организаций. Как альтернатива предлагается создать банковское Общество взаимного страхования.

Любая предпринимательская деятельность (банковский бизнес не исключение) осуществляется в условиях риска, то есть неопределенности и относительной непредсказуемости конечных результатов.
На уровень риска влияет множество факторов – процессов и явлений, способствующих возникновению того или иного вида риска и определяющих его характер. Эксперты утверждают, что рыночные риски являются производными от 50 до 1000 факторов, в частности, на кредитные риски влияют от 50 до 200 факторов, на риски управления активами 20-500 факторов [1, стр. 18]
В зависимости от сферы возникновения факторов можно выделить внутренние и внешние риски:
Банки осуществляют множество финансовых операций: прием вкладов (депозитов) юридических и физических лиц, открытие и ведение корреспондентских счетов, кассовые, переводные, учетные, ссудные, клиринговые, сейфовые, ломбардные и иные операции, установленные законом «О банках и банковской деятельности». Для банков второго уровня характерен очень большой левередж: сумма привлеченных денежных средств может превышать сумму собственного капитала в десятки раз. В этом нет ничего странного – суть банка заключается в его природе кредитного института, подверженного многочисленным рискам, порой весьма специфическим.
Таким образом деятельность коммерческих банков в современных условиях немыслима без финансовых рисков различных видов и масштабов. Поэтому задача сводится не к исключению рисков вообще, а к созданию системы эффективного управления рисками в целях их предвидения, минимизации и оптимизации (финансового риск-менеджмента).
В странах с развитой рыночной экономикой важным, можно сказать неотъемлемым, элементом стратегии банковского финансового риск-менеджмента является страхование. Почему именно страхование?
Страхование, как экономическая категория, это совокупность форм и методов создания целевых денежных фондов (страховых резервов) и их использования для возмещения ущерба при различных неблагоприятных событиях (страховых случаях). В системе права это способ обеспечения обязательств в хозяйственном и гражданско-правовом обороте. Реализуется через систему договоров, заключаемых страховой организацией (страховщиком), с одной стороны, и физическими или юридическими лицами (страхователями), с другой стороны, предусматривающих финансовую компенсацию страховщиком ущерба (убытков) страхователям при наступлении страхового случая в обмен на сравнительно небольшую сумму страховой премии (страхового платежа), уплачиваемую страхователем страховщику. Таким образом страхователь, в нашем случае банк, минимизирует или полностью исключает застрахованные риски, перекладывая их частично или полностью посредством договора страхования на страховщика [2 стр.
420; 3].
Банковские риски, как объект страхования можно разделить на две группы. К первой относятся объекты стандартные для любых предприятий и организаций: движимое и недвижимое имущество, жизнь и здоровье работников, гражданско-правовая ответственность владельца средств транспорта, социальное и медицинское страхование. Ко второй группе относятся финансовые риски, специфические для банковской деятельности.
1. Невозврат кредитов (займов) заемщиками
2. Невозврат клиентам денежных средств на текущих и иных счетах, депозитов и иных вкладов при ликвидации банка
3. Возможный ущерб от незаконных (мошеннических) действий сотрудников банка с целью получения личной выгоды.
Способов мошенничества существует очень много. От каких конкретно нелояльных действий персонала банк будет страховаться, оговаривается непосредственно в процессе переговоров, с учетом индивидуальных потребностей банка. При заключении договора страхования страховщик вправе требовать от банка соблюдения минимально необходимых мер безопасности по предотвращению убытков.
Этим страхованием не покрываются убытки вследствие умышленных преступных действий руководителей банка (членов Правления, Совета директоров).
4. Наличные деньги при транспортировке. В данном случае страховщики выделяют два вида перевозчиков наличных денег: первый вид – это когда в роли перевозчика выступает сам банк, и второй – когда в роли перевозчика выступает фирма, специализирующаяся на осуществлении перевозок ценных грузов. В последнем случае обычно проводится страхование ответственности перевозчика, однако банк по своему усмотрению может заключить отдельный договор страхования, предусматривающий компенсацию той части убытков, которая не покрывается по договору страхования ответственности перевозчика.
5. Убытки, понесенные банком в результате грабежа (прямого воровства, разбойного нападения) в помещении банка или за его пределами.
6. Убытки, понесенные банком при операциях по поддельным документам. Объекты покрытия в этом случае делятся на две основные группы: первая группа – это поддельные чеки и схожие с ними по назначению финансовые документы; вторая группа – это поддельные ценные бумаги. Объем страхового покрытия является предметом детального обсуждения при заключении договора страхования с тем, чтобы привести его в соответствие с индивидуальными потребностями банка.
7. Убытки, понесенные банком при принятии валюты, которая впоследствии была признана фальшивой. Стандартный вид покрытия по данному виду страхования распространяется на официальную валюту страны, в которой работает банк, но по просьбе банка объем покрытия может быть расширен и на иную валюту.
8. Страхование пластиковых платежных карточек от подделки, мошеннических изменений, а также от использования потерянной или украденной карточки лицами, не являющимися ее владельцами.
Это страхование покрывает ущерб эмитента в связи с мошенническими операциями при безналичных платежах.
9. Убытки, понесенные банком от электронных и компьютерных преступлений (хакерские атаки, мошеннические модификации в компьютерных программах, несанкционированный вход и т.п.)
Для того, чтобы уяснить значение грамотно построенной системы страхования в управлении банковскими рисками, необходимо обратиться к передовому мировому опыту.
История страхования банковских рисков насчитывает более 100 лет. Первый договор комплексного страхования банковских рисков был заключен в 1911 году в США [4].
В основе банковского страхования за рубежом лежат обязательства по страховому обеспечению банков известные в мире как Bankers Blanket Bond (B.B.B.), разработанные Американской ассоциацией гарантов для американских банков в 1916 году. Впоследствии система В.В.В была адаптирована с учетом местного законодательства для использования в других странах и в настоящее время она получила широкое распространение в мире. Страховщиками, занимающими лидирующее положение в этом страховании, являются андеррайтеры Ллойда (Лондон) [1 стр. 128; 4].
Анализ банковского страхования в отдельных зарубежных странах в задачу настоящего исследования не входит. Скажем только, что в странах с устойчивыми банковскими и страховыми традициями необходимость страхового полиса под сомнение не ставится. Сложность страхования банковских рисков не является препятствием для заключения договоров страхования, а требования страховщика сообщить те или иные сведения о деятельности банка не рассматриваются как посягательство на коммерческие тайны.
Развитию страхования банковских финансовых рисков способствуют количественное и качественное развитие банковской и страховой систем, высокая степень прозрачности деятельности банков и страховых организаций, добросовестная конкуренция между ними, стремление повысить с помощью страхования имидж банка. Наличие договора страхования помогает банку привлекать клиентов и инвесторов, поскольку минимизируется риск снижения его платежеспособности и банкротства. Кроме того, при страховании устанавливается как бы двойной контроль за банками: помимо уполномоченного государственного органа, страховая организация при заключении договора страхования всесторонне анализирует деятельность банка и осуществляет последующий контроль за выполнением банком-страхователем условий этого договора.
Свою историю зарождения и развития банковского страхования имеет и Казахстан. В эпоху административно-плановой системы хозяйствования в банковской практике риска не существовало (банков было всего два: Госбанк СССР и Стройбанк СССР). Безнадежные к взысканию кредиты предприятий и организаций (банковские кредиты гражданам не выдавались) списывались без каких-либо санкций к заемщику.
Понятие риска в жизнь банков вошло одновременно с формированием рыночных отношений в начале 1990-х годов. В «лихие девяностые», как раковые клетки, в Казахстане стали плодиться банки второго уровня и их дочерние страховые компании. Вскоре число тех и других достигло нескольких сотен.
Первым видом банковского страхования стало страхование ответственности заемщика за невозврат кредита, где страхователем был заемщик. С самого начала это страхование приняло явно коррупционную окраску. Банки посчитали страхование ответственности заемщика обязательным условием выдачи кредита и основным способом обеспечения его возврата. Поэтому не затрудняли себя детальным анализом платежеспособности заемщика и тщательной проверкой подлинности документов, необходимых для получения и обслуживания кредита.
Со своей стороны страховые компании весьма активно заключали страховые договора с заемщиками. Обычным явлением стали договоры о взаимном сотрудничестве банка и страховой организации, в соответствии с которым банк направлял заемщика в конкретную страховую компанию, а последняя делилась с банком-партнером своей прибылью под видом агентской комиссии.
В конечном итоге вся эта кредитно-страховая эпопея закончилась логично: заемщики осознано не погашали кредиты, а страховщики в соответствии со страховым законодательством, отказывались возмещать банкам убытки, так как они образовывались вследствие умышленных действий страхователя-заемщика. В судебных разбирательствах по искам банков к страховщикам суды всегда принимали сторону последних. В результате большинство банков второго уровня вместе со своими страховыми «дочками» ликвидировались, а страхование ответственности заемщиков прекратилось.
Текущее состояние сегмента страхования специфических интересов банков второго уровня в Казахстане оценивается неоднозначно: некоторые актуальные риски так или иначе обеспечиваются, другие, не менее актуальные, страховой защитой не покрываются.
В классификации отраслей, классов и видов страхования в ст.6 закона «О страховой деятельности» значатся два вида: ипотечное страхование и страхование займов. На практике первое не проводится вообще, а второе ограничивается мелкими потребительскими кредитами, где страхователем является заемщик [5].
В обеспечение выдаваемых кредитов банки требуют от заемщиков страхования залогового имущества, а от физических лиц, кроме того, и страхования жизни (декларируя эти страхования как добровольные).
Созданы также две квазистраховые структуры: Фонд гарантирования ипотечных кредитов, формируемый из взносов заемщиков, и Фонд гарантирования депозитов (вкладов) физических лиц, формируемый из взносов банков-участников. Сведений о практической деятельности первого в открытых источниках не имеется. Второй из-за ограниченных финансовых ресурсов способен эффективно работать только в случае ликвидации небольшого банка. При угрозе банкротства крупного системообразующего банка на выручку приходит государство (БТА Банк) или проблемный банк присоединяется к другому банку (Казкоммерцбанк).
В итоге страхованием, преимущественно косвенным, охвачены только ипотечные и потребительские кредиты и депозиты (вклады) населения. Фактически страхования банковских рисков как системы в Казахстане нет и каждый банк, выстраивая стратегию риск-менеджмента, полагается только на свои внутренние возможности.
Самой серьезной глобальной угрозой безопасности, в том числе мировой банковской системе, эксперты считают киберпреступления. Страхование от них не является обязательным для банков ни в США, ни в странах Европы, но сегодня нет ни одного более-менее крупного американского или европейского банка, который бы не приобрел полисы страхования электронных и компьютерных рисков [1 стр. 132].
В Казахстане наблюдались хакерские атаки на электронно-компьютерные системы шести банков, которые не сообщали об этом и понесенных убытках, опасаясь негативного влияния на репутацию и имидж своего банка. Страхование здесь могло бы стать весьма кстати [6].
По мнению специалистов серьезно мешают распространению в Казахстане безналичных расчетов по платежным карточкам стереотипы до сих пор довлеющие в обществе. Люди считают, что расплачиваться наличными деньгами безопаснее, чем безналичными. Даже многие банки «закрывают» онлайн-транзакции для своих клиентов, опасаясь потерь от несанкционированных операций в виртуальной среде. В результате наблюдается разброс безналичных платежей по карточкам через POS-терминалы и интернет по регионам. Так, если в Алматы «проникновение» безналичных платежей составляет 55% (более 65% всего безнала в стране), то в Кызылординской области – 6%, Жамбылской – 9%, Туркестанской – 12%, в Астане и Акмолинской области – по 25% [7, 8]. Полагаем, что страхование пластиковых карточек поможет преодолеть недоверчивое отношение граждан и банков к онлайн-платежам.
Не защищены страхованием в Казахстане и также потенциально опасные крупными убытками риски (известные в нашей истории) как ограбление инкассаторов и самих банков, кража денег из банкоматов, мошеннические действия банковских работников.
Отсутствие полноценного страхования является одним из факторов крайне низкого международного рейтинга казахстанских банков второго уровня (Ситибанк Казахстан 45,56 баллов из 100, еще 13 банков от 1,39 до 23,85 балла). Половина банков вообще не квалифицировалась в рейтинге [9].
Сложившаяся в нашей стране ситуация в банковском страховании объясняется просто: отечественные страховые организации ничего серьезного предложить банкам не могут. Страховой сектор является самым слабым звеном финансовой системы страны. На неспособность казахстанских страховщиков принять крупные риски (к таковым несомненно относятся банковские риски) указывает председатель правления Национального банка Данияр Акишев. Он сомневается, что этим будут заниматься зарубежные страховые компании, для которых с 2012 года открывается казахстанский страховой рынок [10].
Однако без прочного «страхового тыла» нашим банкам непросто будет интегрироваться в мировой рынок банковских услуг. По нашему мнению проблема может быть решена по известному принципу: «спасение утопающих – дело рук самих утопающих», для чего обратимся к опыту организации мирового страхового рынка. Особенностью его функционирования является то, что страховые компании, по отдельности находясь в жесткой конкуренции друг с другом, перед лицом катастрофических страховых случаев (землетрясение, наводнение, тайфуны и другие катаклизмы) объединяют свои финансовые ресурсы в системах сострахования и перестрахования. Каждый страховщик, участник системы, представляет собой образец несокрушимой финансовой устойчивости – трудно найти хотя бы единичный пример банкротства такого страховщика по причине неплатежеспособности по страховым полисам.
К сожалению, создать перестраховочный (состраховочный) пул казахстанскими страховщиками нереально по причине, как сказано выше, ограниченности их финансовых ресурсов. Естественно, страховать риски друг у друга банки не могут, но у них имеется возможность создать общий страховой фонд в форме Общества взаимного страхования.
Взаимное страхование – это специфическая форма организации страхования без участия профессиональных страховых организаций. В Казахстане оно осуществляется по закону «О взаимном страховании» от 5 июля 2006 года. Согласно ст. 1 Закона организацией взаимного страхования является Общество взаимного страхования, которое создается как юридическое лицо в организационно-правовой форме потребительского кооператива.
В соответствии с толкованием сущности потребительского кооператива Гражданским кодексом РК (ст. 108) Общество взаимного страхования (далее – ОВС) является некоммерческой организацией без уставного капитала, то есть учредители вносят имущественные и денежные паи (взносы), необходимые лишь для создания и обеспечения деятельности общества.
Объектом взаимного страхования являются законные имущественные интересы членов ОВС, объединенные одними и теми же рисками, связанными с их деятельностью. Поэтому ОВС не может страховать интересы посторонних лиц.
Деятельность по взаимному страхованию, в отличие от традиционного страхования, не подлежит лицензированию за исключением случаев, когда ОВС предполагает заняться обязательным страхованием.
Общество осуществляет взаимное страхование путем заключения генерального договора страхования на условиях, утвержденных общим собранием членов общества, в частности, предусматриваются размеры страховых сумм, страховых премий и страховых выплат, перечень страховых случаев. Поскольку по своему статусу члены ОВС являются одновременно и страховщиками и страхователями, то договор страхования представляет собой не двустороннюю сделку между страховщиком и страхователем, как в обычных страховых отношениях, а соглашение.
Кроме взаимного страхования как основного вида деятельности в соответствии с законом ОВС вправе осуществлять и другие виды деятельности: инвестиционную (размещение страховых резервов), выдачу своим членам займов на уплату страховой премии, продажу специализированного программного обеспечения, специальной литературы, продажу или сдачу в аренду собственного имущества и др. Не допускается любое участие ОВС в других юридических лицах, в том числе в страховых компаниях, за исключением случаев объединения ОВС в ассоциации (союзы), а также в хозяйственные консорциумы (простые товарищества) для совместной деятельности.
Для обеспечения выполнения своих обязательств ОВС в порядке и на условиях, установленных его уставом, формирует из полученных страховых премий страховые резервы. Полученная сумма страховых премий направляется на формирование страховых резервов в полном объеме. Получить обратно уплаченную страховую премию член общества может исключительно в виде страховой выплаты в связи с наступившим страховым случаем.
Взаимное страхование имеет древнюю мировую историю. Еще до нашей эры купцы Вавилонии, Персидского залива, Финикии, Древней Греции заключали соглашения о распределении убытков от кораблекрушений и других морских опасностей. В Древнем Риме во второй половине 1 века до н.э. появляется устойчивое взаимное страхование в виде взаимопомощи членов различных профессиональных союзов (коллегий) на случай болезни, смерти и других несчастий путем регулярных денежных взносов. В виде гильдейской, затем цеховой взаимопомощи взаимное страхование сложилось в VIII-IX веках в Англии, Германии, Дании, Франции.
Таким образом взаимное страхование, не утратив своего значения в наше время, явилось предшественником современного страхования.
В Российской империи первые земские взаимные общества возникли в 1864 году в огневом страховании (от пожаров). В настоящее время деятельность обществ взаимного страхования за рубежом концентрируется преимущественно в сфере личного страхования и в сельском хозяйстве. В США, например, общества взаимного страхования занимают около 60%, а в Японии до 90% страхования жизни [2 стр. 67, 68, 298].
В Казахстане ОВС создаются пока только в сельскохозяйственной отрасли крестьянскими (фермерскими) хозяйствами [11].
Популярность взаимного страхования в мире обусловливается его несомненными достоинствами и выгодами для субъектов хозяйствования.
1. Взаимное страхование является наиболее надежной и дешевой системой страховой защиты, так как условия страхования, в том числе размер страховых тарифов, устанавливают сами члены ОВС для удовлетворения собственных интересов, не обремененных заботой о получении коммерческой прибыли от страхования.
2. Образующийся в благоприятные годы доход от страховых операций (превышение суммы уплаченных взносов над суммой страховых выплат) не присваивается сторонней страховой организацией, а используется исключительно в интересах членов ОВС. Например, для увеличения страховых сумм, снижения страховых тарифов или вообще освобождения членов ОВС от уплаты страховых взносов на год-два или распределяется в форме дивидендов между участниками ОВС.
Справка: в 2017 году все страховые организации РК собрали 370 млрд. тенге страховых премий, а расходовали на страховые выплаты 73 млрд. тенге [5].
3. Отсутствие в законодательстве требований лицензирования, минимальных размеров уставного капитала и вступительного взноса позволяет создавать новые ОВС быстро и с минимальными расходами.
4. Как правило, члены ОВС хорошо знают друг друга, что обеспечивает высокий уровень взаимного доверия в делах, включая механизмы контроля за целевым использованием средств страхового резерва.
5. В отличие от страховых компаний ОВС может направлять в страховой резерв, кроме страховой премии, также инвестиционный доход и собственный капитал.
Учитывая, что иных способов организации страховой защиты интересов казахстанских банков пока не просматривается, считаем целесообразным созвать по инициативе Национального банка рабочую группу для всестороннего изучения и обсуждения вопроса о создании ОВС-банки как одного из элементов системы управления банковскими рисками.
Нам представляется, что наиболее интересными для ОВС-банки могли бы стать страхование пластиковых карт, от электронных и компьютерных преступлений, грабежа инкассаторов, кражи денег из банкоматов, мошенничества работников банка, а также обязательное страхование работников от несчастных случаев и гражданско-правовой ответственности владельца транспорта. Результаты операций по этим двум видам страхования в отношении банков второго уровня нам неизвестны, но по всем страхователям в совокупности страховые организации в 2017 году собрали (от резидентов) 70 млрд. тенге, а выплатили (чистые расходы) 28,5 млрд. тенге.
В заключение отметим, что возможность создания ОВС-банки активно обсуждается в России [12].

Список литературы
1. Ю.А. Соколов, Н.А. Амосова. Система страхования банковских рисков – М. Элит, 2003 – 288 с.
2. Ефимов С.А. Энциклопедический словарь. Экономика и страхование – М. Церих – ПЭЛ, 1996 – 330 с.
3. Закон «О страховой деятельности» от 18.12.2000 // www.zakon.kz
4. Stud books.net
5. www.nationalbank.kz
6. www.tengrinews.kz
7. www.capital.kz
8. Все меньше обналичиваем, все больше платим картами // Деловой Казахстан от 26 октября 2018 г.
9. www.articlekz.com
10. Свободный курс стимулирует развитие рынка… // Деловой Казахстан от 28 декабря 2018 г.
11. www.kazagrotv.kz \
12. Жмырко Д.Г. Инновационные направления системы страхования банковских рисков // www.cyberleninka.ru.

Категории: Страхование, Финансы